両親、それは「話」の時間です：あなたの子供は2020年に暗号を取引しましたか？

暗号通貨への課税は、もはや単なる若者の問題ではありません。それは、米国内国歳入庁が暗号通貨を執行の焦点にし、フォーム1040に暗号開示の質問を追加した日を変えました。扶養されている子供を持つ無防備な親は警戒する必要があります。 IRSは非準拠を探しており、暗号の質問はおそらく偽証の罠を作成します。多くの不注意な親の地下室でコンプライアンス違反が眠っている可能性があります.

2019年10月の時点で、4,000万人近くのアメリカ人が何らかの形の暗号通貨を所有しており、平均アカウント値は5,000ドルを超えています。そしてGoogleAnalyticsデータショー 18歳以上のすべての暗号所有者の40％以上がミレニアル世代であり、17％近くが最近高校を卒業しています。親に関係するのは後者のグループです。これらの数は、大学生以下の何百万もの暗号所有者に相当します。これは、暗号に精通した若者を納税申告書に依存していると主張する親にとって潜在的な「暗号トラップ」を作成します.

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ほとんどの親は18歳未満の子供を扶養家族と主張し、一部の親は大学で子供を主張します。両親は、暗号の「子供」収入の不注意な非開示と非報告に踏み込む可能性があるため、この税申告シーズンには特に注意を払う必要があります.

IRSは見ています

過去2年間で、IRSは暗号税の違反を消し去るキャンペーンを開始しました。です推定その暗号ユーザーは250億ドルの税ギャップを占めています。そして、暗号通貨は「財産」として課税されるため、扶養家族が暗号を取引したり、暗号で商品を売買したりすると、不労所得が発生する可能性があります.

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疑いを持たない親は、依存する子供たちに暗号を交換し、暗号を取引し、暗号で売買し、ステーキング活動から暗号を稼ぐことができます。そのような場合、扶養家族は報告可能な資本取引と不労所得の両方を持っています—両親の限界税率で課税される所得.

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疑いを持たない親は、ビットコイン（BTC）やその他のデジタル資産にまったく慣れていないため、子供に暗号通貨の活動について尋ねようとは思わないかもしれません。両親の保護下にある若い人が、ママとパパに詳細を言わずに暗号活動に従事していることは容易に想像できます。そうするのに携帯電話しか必要ありません。そして、なぜ若者は？彼らは最も経験の浅いグループであり、彼ら自身、ましてや彼らの両親のために暗号通貨の税の影響を理解する可能性が最も低いです。若い人が税の時に両親のところに来て、「ねえ、ママとパパ、あなたの公認会計士はクラーケンでの私の暗号通貨について知りたいかもしれない」と言うのを想像するのは難しいです。それは、ママとパパが分散型ファイナンス、サイドチェーン、または暗号通貨マイニングを理解しているのとほぼ同じです.

「子供」税

しかし、扶養家族を持つ親は、暗号活動について子供にクイズをする必要があります。収入は1つの大きな懸念事項です。税法は、19歳未満（学生の場合は24歳未満）の子供の不労所得に「子供税」を課しています。現在のしきい値はわずか2,200ドルです。資格のある子供が2,200ドルを超える不労所得を持っている場合、子供の税率ではなく、親の限界税率で超過分に子供税が適用される場合があります。子供税はに報告されますフォーム8615, 「不労所得のある特定の子供に対する税金。」親が2,200ドルを超える扶養家族の暗号キャピタルゲインを報告しなかった場合、親は納税申告書から課税所得を省略しています.

そして、収入を得ている扶養されている子供は想像するのが難しいことではありません。これを書いている時点で、ビットコインは過去12か月で300％近く上昇しており、2番目に取引されている暗号通貨であるイーサリアム（ETH）は同じ期間に700％上昇しています。 BTCとETHは若い扶養家族には金持ちすぎて、それぞれ約37,000ドルと1,600ドルのスポット価格を持っていると言うかもしれませんが、他のことを考慮してください：時価総額で3番目のPolkadotのDOTは12月以来300％以上上昇しており、その価格はたったの$ 20です。時価総額で6位のCardanoのADAは、約0.45ドルで、同じ期間で700％上昇しています。息子または娘が暗号を使用して商品を売買し、それらの商品の公正な市場価値が基準を超えている場合、ママとパパは関係する課税対象の取引を行う可能性があります。それが終わるまでに、親は子供のバランスシートを親が管理する必要があるかもしれません.

IRSは、扶養されている子供を持つ親にこのコンプライアンスの罠について助言することはほとんどしていません。知らない親は、ビットコインやアルトコインの見出しをほとんど考えずに、課税時にコースに留まる可能性があります。しかし、扶養されている子供がそれを持ったり、取引したり、売買したり、ステーキングなどで稼いだりした場合、両親は虚偽の確定申告をする可能性があります。監査の結果、事態はさらに悪化する可能性があります。 IRSが暗号の非準拠について寛容になるという兆候はありません。繰り返しになりますが、埋めるには250億ドルの税ギャップがあります—耐えられないほどの大きさです.

暗号通貨開示の質問

おそらく、より大きな根本的な問題は、暗号通貨の開示に関する質問にありますフォーム1040. ここでも、無防備な親が危険にさらされている可能性があります。質問は尋ねます：

「2020年中のいつでも、仮想通貨で金銭的利息を受け取ったり、売ったり、送ったり、交換したり、その他の方法で取得したりしましたか？」

ウォードクリーバーは確かにジューンクリーバーに目を向け、ビーバーのことを考えずに「もちろん、私たちはしませんでした」と言います。.

「金銭的利益」が何を意味するのか、またはそれがどこまで及ぶのかについてのガイダンスはありません。親が扶養家族の暗号収入を報告する必要がある場合、その親も暗号通貨開示の質問に「はい」と答える必要がありますか？その質問は未回答のままです。しかし、現在の暗号税執行政策のレンズを通してそれを見ると、答えはより曖昧になります。 IRSは、その全体的な暗号税政策の目標と一致してこの質問に答えることができます。それは暗号の位置について知りたいと思っています、そしてそれはIRSフォーム8615を通して報告されたあいまいな「子供」の暗号収入を知っているだけでは満足できないかもしれません。IRSはもっと知りたいかもしれません.

親が扶養されている子供の不労所得の「所有権」を取得する場合（税務上の目的）、おそらく同じ親が子供の暗号通貨の位置の同様の「所有権」を取得します（開示の目的で）。結局のところ、IRSフォーム8615で報告しなければならないのは親の収入ではなく、子供の収入です。アカウントが依存する子によって所有されており、親がそれを知っている限り、親が暗号アカウントを完全に所有していなくてもかまいません。知識も厄介な問題です。現在、ほとんどの暗号交換所はユーザーに情報納税フォームを発行していません。むしろ、親は答えを子供に頼らなければなりません.

子供税と暗号

子供税の背後にある政策上の理由が答えを提供するかもしれません。子ども税は、部分的には、税の抜け穴を塞ぐために実施されました。つまり、より高い税率を支払わないようにするために、投資不動産を扶養家族の名前に改名することを排除しました。同様に、暗号通貨の開示に関しても同様のポリシーの議論を行うことができます。たとえば、親が暗号通貨の大規模な所有者であり、熱心なトレーダーである場合、開示義務なしで、彼らは単に子供の名前でアカウントを要求し、暗号開示の質問を完全に回避することができます。つまり、フォーム8615で暗号化活動からのキャピタルゲインをあいまいに報告しますが、アカウントを開示から保護します。 IRSがそのような戦術を受け入れられるとは思わない.

残念ながら、修辞的な質問では、親が扶養されている子供の暗号アカウントをフォーム1040で開示する必要があるかどうかについては答えられません。納税者は、より多くのガイダンスが公開されるか、税務当局がそれに答えるまで推測し続けます。親が子供の財政状態を開示する必要があるという考えは外国のものではありません。下銀行秘密法, 未成年の子供は外国銀行口座の報告, またはFBAR、外国口座が特定のしきい値を満たしている場合の義務。その場合、子供が自分でFBARを提出できない場合は、法定後見人または親が子供のためにFBARを提出する必要があります。財務省がある状況で開示支援を期待している場合、別の状況でどのように開示支援を期待できるかを理解することは難しくありません。.

収入と自発的な開示は、IRSの暗号税イニシアチブの最前線にあり、どちらも子供税と1040暗号開示の質問に関係している可能性があります。親は、偽証罪の罰則の下で納税申告書に署名することを覚えておく必要があります。最近、ジョニーはポケットに余分な「コイン」を入れるために芝生を刈る以上のことをしています。.

ここに記載されている見解、考え、意見は著者のみのものであり、必ずしもコインテレグラフの見解や意見を反映または表現しているわけではありません。.

ジェイソン・モートン ノースカロライナ州とバージニア州で法律を実践し、Webbのパートナーです & モートン、PLLC。彼はまた、陸軍州兵の裁判官擁護者でもあります。彼は、税務防衛と税務訴訟（外国と国内）、資産計画、商法、資産保護、暗号通貨の課税に焦点を当てています。彼はカリフォルニア大学バークレー校でブロックチェーンを学び、デイトン大学とジョージワシントン大学で法律を学びました。.