2018年を正しく始めるための暗号税のヒント

暗号通貨はますます露出されていますが、特にデジタル通貨で収入を宣言することになると、それらの法律はほとんどの政府にとって灰色の領域のようです。米国の徴税機関である内国歳入庁が発行しました通知2014-21 ビットコインとアルトコインは連邦所得税と給与税の対象であると述べています。だからあなたの暗号通貨をどうするか、そしてあなたの税金を正しく宣言する方法?

記録

レコードの退屈な主題から始めましょう。はい、それは暗号投資家にも当てはまります。税金について考えているなら、いくらか持っているほうがいいです。 IRSに「領収書を紛失しました」と伝えようとしたことがある場合は、2回目はやりたくないでしょう。.

IRSは本のすべての言い訳を聞いています。同情がないわけではありませんが、別の方法で何かを証明するという追加の努力をする必要がない方がはるかに簡単です。定期的に、IRSはあなたの税務記録を保護することの重要性に関して納税者にリマインダーを発行します.

これは、従来の記録管理を台無しにする自然災害の場合に特に当てはまります。しかし、どこにいても一年中考えてみてください。 IRSは、オリジナルから離れて保存されたレコードのバックアップセットを作成することを提案しています。それは暗号投資家にとって良いアドバイスです.

一部の資産の売却?

あなたがいくつかの大きな利益に座っているならば、あなたはあなたの税の絵が一年を通してどのように見えるかを考えるかもしれません。このように考え始めるのは早すぎません。実際、調整できるように、年末のずっと前にそれを行うようにしてください。市場がまだ上向きだと思っていても、一部を売却またはヘッジしたい場合があります.

そのような決定に関係する税金以上のものがあります。しかし、少なくともそれについて考えるのは賢明かもしれません。たとえば、課税年度にすでに大きな資本損失がある場合、または前年度からの大きな繰越損失がある場合はどうなりますか？一般に、未使用のキャピタルロスは、経常利益で年間最大3,000ドルを吸収するために使用できます。.

しかし、キャピタルロスを相殺するキャピタルゲインがない限り、3,000ドルが税制上の優遇措置の範囲になります。一部の人々は、毎年持ち越される未使用の資本損失で何年も何年も座っています。したがって、未実現のキャピタルゲインもある場合は、損失を吸収できるように、いくつかのゲイン資産を売却することを検討してください。いくつかの数字を実行して、それがどのように見えるかを確認してください.

そして、あなたは正確に何を売っていますか?

課税時期が近づくにつれ、もう1つのトピックは、自分が何を売っているのかを本当に知っているかどうかを尋ねることです。つまり、100ビットコインを持っていて10を売る場合、どの10を売ったのですか？この質問に対する完全な答えはありません。税法のほとんどは、暗号通貨ではなく株式を考慮しています.

ただし、多くのアドバイザーは、保持している複数の暗号資産の場合、同じ種類のルールを適用する必要があると考えています。もしそうなら、あなたがそれを購入したとき、そしてどのような購入価格であなたが販売しているものの特定の識別は、最もきれいである可能性が高いです。しかし、それは不可能かもしれません.

一部の人々は平均化規則を使用します。この規則では、基本的に、購入数全体でコストを平均化します。一貫性と記録管理が重要です。あなたは、IRSがあなたが政府に各販売の公正なシェアを否定したと主張することを望まないでしょう。また、長期のキャピタルゲイン処理を主張している場合は、販売する前に1年以上暗号通貨を保持していたことを証明できることが重要であることを忘れないでください.

利息とヘッジのあるローン

利子の支払いを除いて、お金の貸し出しは借り手と貸し手のどちらにとっても課税対象となるべきではありません。それで、あなたはあなたの暗号通貨を人々に貸し出すことができますか？できますが、問題は、そのローンがIRSによるお金のローンと同じように扱われるかどうかです。.

陪審員はまだその質問に出ています。 IRSは、暗号通貨は税務上の財産であると述べています。ローンと（異なる暗号通貨の）返済が課税対象の処分として扱われることを望まないでしょう。それのいくつかはあなたの文書に依存するかもしれません、そしてあなたがそれを実際のローンのようにどれだけ見た目と感じさせるか.

暗号通貨のヘッジは、考慮すべきもう1つのホットトピックです。ヘッジは、さまざまな暗号市場を特徴付けるボラティリティの一部を回避するのに役立ちます。しかし、あなたが望まない処分、つまり税務上の売却を避けるために最善を尽くしていることに注意してください.

ギフト

休日は終わったかもしれませんが、おそらくあなたの家族の誰もがまだいくつかのビットコインまたは他の暗号の問題を望んでいます。価格はニュースで常に存在しているので、贈り物や寄付はまだニュースに非常に多く含まれています。しかし、それは税務上賢いですか?

慈善寄付は、転送の最良のタイプになります。資格のある慈善団体に寄付する場合は、暗号の公正な市場価値全体に対して所得税控除を受ける必要があります。 500ドルで購入し、15,000ドル相当の501（c）（3）慈善団体に寄付した場合、15,000ドルの慈善寄付控除を受ける必要があります。さらに、14,500ドルのスプレッドに対してキャピタルゲイン税を支払う必要はありません。.

プライベートパーティーに与えることはそれほど印象的ではありません。あなたの姪への同じ贈り物はあなたに税控除を与えません。また、贈与は15,000ドル以上の価値があるため、贈与税申告書を提出する必要があります。 2018年の場合、15,000ドルは、報告を必要とせずに毎年任意の数の人々に贈ることができる、いわゆる「年間除外」ギフトの金額です。.

15,000ドルを超える贈与には、贈与税を支払わない可能性がありますが、贈与税の申告が必要です。あなたは通常、贈り物や相続税からの生涯の除外のごく一部を使い果たします。 2018年には、その数は劇的に増加しました。生涯または死亡時に非課税で送金できる金額は、1人あたり最大11.2百万ドルに上りました。それは夫婦あたり22.4百万ドルです.

フォーム1099

最後に、IRSフォーム1099の猛攻撃を忘れないでください。通常、これらのそれほど面白くない小さな税務フォームは1月末頃に届き、前の暦税年度に支払われた収入を報告します。 IRSによると、仮想通貨を使用して従業員に支払われる賃金は課税対象であり、フォームW-2, 連邦所得税の源泉徴収と給与税の対象となります.

同様に、独立請負業者への仮想通貨を使用した支払いは彼らに課税され、事業に従事する支払人は発行する必要がありますフォーム1099. 仮想通貨を使用して行われる支払いはフォーム1099レポートの対象財産で行われる他の支払いと同じように。つまり、事業者がサービスのために独立した請負業者に600ドル以上の仮想通貨を支払う場合は、フォーム1099が必要です。.

ほとんどの人がそうであるように、フォーム1099の受信者である場合は、それらを追跡します。それぞれがIRSおよび該当する州の税務当局に報告されます。確定申告で報告された収入を報告または対処しない場合は、IRSがフォローアップすることを期待できます。.

これは紛らわしいように思えるかもしれませんが、心配する必要はありません。 IRSは通常、間違いがあっても、税金を記入する人に対しては、それをまったく行わない人よりもはるかに寛大です。.