Nepaisant ES TAX3 tyrimo: ekspertų imtis, Malta tampa pasaulio kriptovaliutų centru

Mūsų ekspertų grupėse nuomonės lyderiai iš kripto pramonės ir už jos ribų išsako savo nuomonę, dalijasi patirtimi ir teikia profesionalių patarimų. Ekspertas apima viską, pradedant „Blockchain“ technologijomis ir ICO finansavimu, baigiant mokesčiais, reguliavimu ir kriptovaliutų pritaikymu įvairiuose ekonomikos sektoriuose..

Jei norite prisidėti prie „Expert Take“, siųskite savo idėjas ir CV el. Paštu [email protected].

Čia išsakytos nuomonės ir nuomonės yra tik autoriaus nuomonės ir nebūtinai atspindi Cointelegraph.com nuomones. Šiame straipsnyje nėra patarimų ar rekomendacijų investuoti. Kiekvienas investavimo ir prekybos žingsnis susijęs su rizika. Priimdami sprendimą turėtumėte atlikti savo tyrimą.

Birželio 7 d. Europos Sąjungos specialiojo finansinių nusikaltimų, mokesčių vengimo ir mokesčių vengimo komiteto (TAX3) nariai dalyvavo seminare "Mokesčiai ir kova su pinigų plovimu: kriptografinės valiutos, skaitmeninimas ir Europos semestras."

Seminare profesorius Robby Houbenas pristatė virtualių valiutų ir „blockchain“ teisinį kontekstą ir nurodė pasekmes finansiniams nusikaltimams, pinigų plovimui ir mokesčių vengimui, taip pat ir naujai priimtų ES kovos su pinigų plovimu teisės aktų fone..

Jis paaiškino, kad naujesni ir siūlomi kriptovaliutų diegimo variantai, tokie kaip „Cloakcoin“, „Dash“, PIVX ir „Zcoin“, sukūrė maišymo paslaugas kaip savo „blockchain“ tinklo dalį. „Monero“ kriptovaliuta suteikia anonimiškumą, nesukeliant paslaugų, nes jos dizainas yra orientuotas į privatumą, naudojant žiedinius parašus, kad visa blokų grandinė būtų saugi ir neatsekama. Jis atkreipė dėmesį į tai, kad ES ir galbūt net G-20 lygmeniu reikia priimti kriptografijos taisykles, kad maišymo paslaugos būtų pripažintos pinigų plovimo ir mokesčių vengimo rodikliais, o maišymo paslaugų vartotojai turėtų būti laikomi kaltais dėl šių nusikaltimų..

Galia rinkti mokesčius, įskaitant kriptovaliutų mokesčius, yra pagrindinė ES valstybių narių, kurios ES šioje srityje priskyrė tik ribotą kompetenciją, suverenitetui. ES trūksta vienodo mokesčių reguliavimo. Todėl agresyvų tarptautinių kriptografinių įmonių mokesčių planavimą stebi ES antimonopolinė komisija, kuri yra atsakinga už valstybės pagalbos, kuri iškreipia konkurenciją ES, kontrolę. Ricardo Cardoso atstovas spaudai, tvarkantis Komisijos narės Margrethe Vestager portfelį, sakė:

“Komisija nevykdo jokių tyrimų, susijusių su kriptovaliuta, ir mes niekada nekalbėtume tokiais klausimais.”

Atitinkamai TAX3 Europos Parlamentas įsteigė 2023 m. Kovo 1 d., Reaguodamas į nuolatinius per pastaruosius penkerius metus pasirodžiusius „LuxLeaks“, Panamos ir Rojaus dokumentus, kurie atskleidžia siaučiantį mokesčių vengimą, pinigų plovimą ir korupciją ES narėje. Valstybės, kurios turi nepriklausomas pilietybės programas, mokesčius ir politiką. Kaip sakė EPP frakcijos atstovas Dariuszas Rosati, Specialiojo finansinių nusikaltimų, mokesčių slėpimo ir mokesčių vengimo komiteto atstovas:

„Mano nuomone, ES pilietybės pardavimas nereiškia, kad turtuoliams suteikiama galimybė laisvai naudotis mūsų bendru Europos turtu. Tai taip pat leidžia turtingiesiems išvengti sankcijų ar plauti pinigus. Imkime pavyzdį iš Maltos, kuri naudojasi pilietybe mainais į investicijų programą, kad pritrauktų investicijas, kur turtingi Rusijos piliečiai, kuriems gali būti taikomos kitos sankcijos, yra tarp tautybių, kurios dažniausiai gauna Maltos, taigi ir Europos, pilietybę “.

TAX3 misija yra:

Prisidėti prie vykstančių diskusijų apie skaitmeninės ekonomikos apmokestinimą, įskaitant PVM;
Įvertinti nacionalines mokesčių lengvatų sistemas (pvz., Pilietybės programų pardavimą);
Atidžiai stebėkite Komisijos ir valstybių narių vykdomą darbą ir indėlį tarptautinėse institucijose, įskaitant Ekonominio bendradarbiavimo ir plėtros organizaciją (EBPO), G20, JT ir Finansinių veiksmų darbo grupę (FATF) mokesčių / kriptovaliutos srityje. klausimais.

TAX3 komitetas turi dvylikos mėnesių įgaliojimus. Šio laikotarpio pabaigoje ji pateiks ataskaitą su išvadomis ir rekomendacijomis, kaip labiau kovoti su mokestiniais nusikaltimais, mokesčių slėpimu ir mokesčių vengimu ES, siekiant nustatyti sąžiningos mokesčių konkurencijos su daugeliu ES valstybių narių etapą..

„Tyrimai, panašiai kaip„ TAX3 “, gali sukelti ilgalaikį kriptovaliutų rinkų suskaidymą, nes mainai susiduria su pasirinkimu, ar laikytis didėjančių reguliavimo reikalavimų“, – perspėjo Cornell’o profesorius ir informatikas Eminas Gunas Sireris, kuris yra bendraamžių įkūrėjas. bendraamžių virtualių valiutų sistema, vadinama „Karma“, kuri iš anksto Bitcoin nustatė septyneriais metais. “Mainai vyks vienu iš dviejų būdų”, – sakė Sirer. „Arba jie išvalys savo veiksmus, pirmiausia apsipirkdami pačiose švelniausiose jurisdikcijose su atitinkamais KYC / AML ir mokesčių įstatymais, arba pereis„ visiškai po žeme “ir veiks be jokių taisyklių už„ Tor “ir kitų anoniminių ryšio technologijų“. galimybės išvengti KYC / AML ir mokesčių įstatymų.

Iš tiesų, daugelis mainų iš Azijos ir ES, apsipirkę dėl mokesčių ir reguliavimo švelniausios kripto jurisdikcijos, įkūrė parduotuvę Maltoje. Dėl to, remiantis „Morgan Stanley“ atliktu tyrimu, dabar Malta užima didžiausią kriptovaliutų prekybos apimties dalį pasaulyje.

Malta yra pasaulinis šifravimo blokų grandinės ir ICO reguliavimo pavyzdys

Maltos ministras pirmininkas Josephas Muscatas apibūdino savo šalį kaip pasaulinį pavyzdį reguliuojant „blockchain“ pagrįstą verslą ir kokybės ir pasirinkimo jurisdikciją pasaulinės klasės „fintech“ įmonėms. Muskatas sieja Maltos sėkmę tapti ES „Blockchain“ partnerystės nare; tai trys naujos kriptovaliutų sąskaitos, kurias parlamentas priėmė balandžio 24 d .; taip pat tai palanki kriptografinių mokesčių politika.

Vekseliai suteikia Maltos finansinių paslaugų tarnybai reguliavimo įgaliojimus skelbti ir įgyvendinti specialias kriptovaliutų taisykles.

Maltos skaitmeninių inovacijų tarnybos įstatymo projektas. Jame įsteigiama Maltos skaitmeninių inovacijų tarnyba, kuri savanoriškai sertifikuos „blockchain“ platformas, kad būtų užtikrintas patikimumas ir suteikta teisinė garantija dėl kriptovaliutų..

Naujoviškų technologijų susitarimų įstatymo projektas. Jame numatyta sistema, skirta registruoti technologijos paslaugų teikėjus ir sertifikuoti technologinius susitarimus, susijusius su sistemos administratoriais ir auditoriais.

Paslaugų ir virtualaus finansinio turto sąskaita. Tai nustato kriptovaliutų ir pradinių monetų aukojimo (ICO) reguliavimo sistemą.

Kriptovaliutos šiuo metu nereglamentuojamos pagal Maltos įstatymus, o kriptovaliutų mainai laikomi lygiaverčiais prekybai prekėmis. Kriptovaliutas naudojanti įmonė neprivalo gauti licencijos iš Maltos finansinių paslaugų tarnybos, nebent ji būtų laikoma kolektyvinio investavimo schema arba vykdo finansų įstaigos ar mokėjimo paslaugų teikėjo veiklą, tokiu atveju įmonei reikėtų tinkamai licencijuotas pagal Finansų įstaigų įstatymą.

Be to, kriptovaliutos nėra laikomos investicinėmis priemonėmis pagal Investicinių paslaugų įstatymą ir nesukelia jokių licencijavimo reikalavimų pagal šį įstatymą.

Kriptovaliutų apmokestinimas

Aiškindami Maltos mokesčių politiką trys europarlamentarai Davidas Casa, Roberta Metsola ir Francisas Zammitas Dimechas sakė: „Mes niekada neleisime ES Maltos žmonių vardu nuspręsti, kaip valdyti mūsų mokesčių sistemas. Tai buvo, vis dar yra ir turi išlikti atitinkamų vyriausybių kompetencija “.

„Maltiečių kalba neturi mokesčių įstatymų, reglamentuojančių kriptovaliutas kaip mainų priemonę. Tik tuo atveju, jei kriptovaliuta parduodama įprastai ir (arba) nuosavybės teisė yra labai trumpa, pardavimo atlygis gali būti laikomas pajamomis ir todėl apmokestinamas 5 procentų pajamų mokesčiu “. sakė Dr. Mariella Baldacchino B.A, LL.D iš E&S konsultacijos.

Be to, „Maltos pridėtinės vertės mokesčio (PVM) departamentas vadovaujasi Europos Teisingumo Teismo sprendimu Hedqvist (C-264/14). Todėl sandoriai dėl valiutos keitimo į kriptovaliutos vienetus ir atvirkščiai taip pat neapmokestinami PVM “, – pridūrė Baldacchino..

Nepaisant to, JAV klientai / investuotojai į Maltos kriptografinius mainus / kriptofondus turėtų nepamiršti savo JAV mokesčių įsipareigojimų, įskaitant užsienio sąskaitų mokesčių atitikties įstatymą (FATCA) ir užsienio bankų ir finansinių sąskaitų ataskaitos (FBAR) mokesčių ataskaitų teikimo reikalavimus, kaip pakartota pateikė AICPA antrasis laiškas į IRS.

Selva Ozelli, Esq., CPA yra tarptautinis mokesčių advokatas ir CPA, dažnai rašantis apie mokesčių, teisinius ir apskaitos klausimus „Tax Notes“, „Bloomberg BNA“, kituose leidiniuose ir OECD.