Ispanija kovoja su korupcija, naudodama „Blockchain AI“, ir jos antikorupcinių įstatymų pakeitimais: ekspertas

Mūsų ekspertų grupėse nuomonės lyderiai iš kripto pramonės ir už jos ribų išsako savo nuomonę, dalijasi patirtimi ir teikia profesionalių patarimų. Ekspertas apima viską, pradedant „Blockchain“ technologijomis ir ICO finansavimu, baigiant mokesčiais, reguliavimu ir kriptovaliutų pritaikymu įvairiuose ekonomikos sektoriuose..

Jei norite prisidėti prie „Expert Take“, siųskite savo idėjas ir CV el. Paštu [email protected].

Remiantis TI 2023 m. Korupcijos suvokimo indeksu, Ispanija nuslinko aštuoniais balais ir buvo viena žemiausių ES šalyse dėl didelio pastarojo dešimtmečio korupcijos skandalų – ypač viešieji pirkimai pažeidžiamas. Nors Ispanija aktyviai kovojo su korupcija, keisdama antikorupcinius įstatymus ir kurdama blokų grandinės ir dirbtinio intelekto (AI) sprendimus.

Ispanija keičia savo antikorupcinius įstatymus pagal EBPO standartus

„Sąžiningumas, skaidrumas ir kova su korupcija turi būti kultūros dalis. Jie turi būti mokomi kaip pagrindinių vertybių “ pareiškė Angelas Gurría, Ekonominio bendradarbiavimo ir plėtros organizacijos (EBPO) generalinis sekretorius.

2015 m. Priėmę naujas EBPO patvirtintas teisėkūros priemones kovai su korupcija ir politinės veiklos bei institucijų skaidrumo skatinimui, Ispanijos teisėsaugos pareigūnai stengėsi Laikytis su didžiule bylų apimtimi. Nuo 2015 m. Liepos mėn. Iki 2016 m. Rugsėjo mėn. Buvo 1378 pareigūnai patraukti baudžiamojon atsakomybėn už korupciją, dar 29 Ispanijos aukščiausiasis teismas nuteisė gegužės 24 d., įtraukdamas Gürtelio korupcijos skandalą, kuris yra vienas didžiausių šalies korupcijos skandalų šiuolaikinėje istorijoje. Teismas savo 1687 puslapių nuomonėje teigė, kad populiariosios partijos (PP) politikai dalyvavo „tikroje ir veiksmingoje institucinės korupcijos sistemoje, naudodamiesi mechanizmais, kuriais manipuliuojama viešaisiais konkursais nacionaliniu, regioniniu ir vietos lygiu“, o Mariano Rajoy pats užėmė pagrindines pareigas tiek vyriausybėje, tiek partijoje. Nuteistieji už pinigų plovimą, kyšininkavimą, mokesčių vengimą, sukčiavimą ir kitus susijusius nusikaltimus iš viso nuteisti kalėti 351 metus..

Po aukšto teismo birželio 1 d. Sprendimo Ispanijos ministras pirmininkas Mariano Rajoy iš PP pasitraukė iš pareigų po balsavimo dėl nepasitikėjimo parlamente, kurį sukėlė Gürtel korupcijos skandalas. Buvęs precedento neturintis balsavimas dėl Rajoy pašalinimo iš valdžios buvo 180–169, vienam susilaikius. Tam reikėjo 176 balsų.

Tačiau Gürtel korupcijos skandalas nėra vienintelė aukšto lygio korupcijos byla, kurią svarstė Ispanijos aukštasis teismas. Nuo kovo 21 dienos penki Aukščiausiojo Teismo teisėjai diskutavo, ar reikia ratifikuoti šešerių metų, trijų mėnesių laisvės atėmimo bausmę Iñaki Urdangarin, Ispanijos karaliaus Felipe VI svainiui, dėl korupcijos, sukčiavimo, grobstymo ir mokesčiai susijęs mokesčių vengimui. Birželio 12 d. Aukščiausiasis teismas nusprendė, kad M. Urdangarinas turi atlikti penkerius metus ir 10 mėnesių, ty penkiais mėnesiais mažiau nei pernai paskirta bausmė, pirmą kartą šiuolaikinėje istorijoje į kalėjimą išsiunčiant šalies karališkosios šeimos narį..

EBPO kovos su kyšininkavimu konvencija & kriptovaliutų apmokestinimas

Pirmieji tarpvalstybiniai kovos su kyšininkavimu įstatymai, kuriais baudžiama už kyšininkavimą, buvo nustatyti JAV 1977 m. Užsienio korupcijos praktikos (FCPA) įstatymu..

FCPA buvo iš dalies pakeistas 1998 m. Tarptautiniu kovos su kyšininkavimu ir sąžiningos konkurencijos įstatymu, siekiant simetrijos su EBPO konvencija dėl kovos su užsienio pareigūnų papirkinėjimu vykdant tarptautinius verslo sandorius. Tai išplėtė FCPA pasaulinę prieigą prie OECD konvencijos 43 šalių tinklo, įskaitant Ispaniją. Kovos su kyšininkavimu konvencijos šalys susitarė įdiegti priemones, kurios sustiprins pastangas užkirsti kelią užsienio kyšininkavimui, jį aptikti ir tirti, pažeidėjams skirti civilines ir baudžiamąsias sankcijas ir uždrausti kyšio atskaitymą iš mokesčių..

Ispanija neleidžia atskaityti užsienio valstybės pareigūnams sumokėtų kyšių. Kriptovaliutomis sumokėti kyšiai pagal Ispanijos mokesčių įstatymą traktuojami kaip elektroninis mokėjimas – taip pat, kaip ir Forex arba dvejetainiai pasirinkimo sandoriai – ir jie nėra deklaruojami pagal 720 formos „Užsienio turto deklaravimo“ ataskaitų teikimo reikalavimus, nes turto kategorijos, kurios turėtų būti į šią formą neįtraukti kriptovaliutos. Mokesčių mokėtojams, laikantiems kriptovaliutas neprisijungus prie piniginės, jų taip pat nereikia deklaruoti šioje formoje, nes jie yra negali būti laikomi būti už Ispanijos ribų. Amerikos atestuotų valstybinių buhalterių institutas (AICPA) neseniai pasiūlė Vidaus pajamų tarnybai (IRS) priimti panašų atskaitomybės reikalavimą atskleisti pinigines, kuriose mokesčių tikslais saugomos kriptovaliutos JAV.

Atitinkamai užsienyje ar piniginėje laikomų kriptovaliutų neatskleidimas Ispanijos mokesčių tikslais galėtų palengvinti FCPA mokesčių vengimą ir pinigų plovimo pažeidimus, kurie yra pagrindiniai viešosios tvarkos klausimai, nagrinėjami ES TAX3 tyrime..

Ispanija kuria „blockchain“ & dirbtinio intelekto technologijos, naudojamos kovojant su korupcija

OECD apskaičiavo, kad korupcija yra 2 trln. JAV dolerių pasaulio viešųjų / mokesčių mokėtojų lėšų. Remiantis EBPO dokumentu, „blockchain“ technologija – užtikrinant viešųjų pirkimų finansavimo proceso skaidrumą – gali būti naudojama kaip prevencinė priemonė prieš korupciją, kuri gali iškreipti viešųjų pirkimų sutarčių sudarymo sąžiningumą, pabloginti pagrindinių viešųjų paslaugų kokybę, apriboti galimybes plėtoti konkurencingą privatųjį sektorių ir pakenkti pasitikėjimui viešosiomis institucijomis.

Vasario mėnesį ES įsteigė ES „Blockchain“ observatoriją ir forumą ir jau investavo daugiau nei 80 milijonų eurų į įvairius susijusius projektus. Būdama Europos „Blockchain“ partnerystės nare, Ispanija yra įsipareigojusi kurti visoje ES veikiančias „blockchain“ ir dirbtinio intelekto programas, kurios gali būti naudojamos kovojant su korupcija visoje skaitmeninėje rinkoje viešojo ir privataus sektoriaus labui..

Labiau perspektyvios „blockchain“ programos yra susijusios su perduotų kriptografinio turto operacijų registravimu ir stebėjimu. Su Europos regioninės plėtros fondo parama, a Ispanijos „blockchain“ įmonė kuria „Ethereum“ pagrįstą „blockchain“ sprendimą, kuris leis šalims legaliai / pagal sutartį perduoti kriptografinio turto nuosavybę, sumažinant manipuliavimo ir sukčiavimo galimybes, skaitmeninėms operacijoms pridedant patikrinamumą ir patikrinamumą bei sekant informaciją ir suskaitmenintą turtą nereikalaujant tarpininkai. Sistema sudarys viešojo rakto infrastruktūrą, pvz., Elektroninius laiko žymas ir sertifikuotas elektroninio pristatymo paslaugas tokioms sutartims.

Bet ką daryti, jei kriptografinis turtas teisėtai perduodamas kitam korupciniu tarpvalstybiniu sandoriu?

Pavyzdys: valstybinė įmonė papirko užsienio pareigūną ZTE telefonu tarnauja kaip kriptovaliutų kasėjas, taip pat kriptovaliutų piniginė. Tai leidžia užsienio pareigūnui prireikus išgauti „Ethereum“ (ETH), parduoti išgautą ETH šifravimo biržoje ir pateikti bendrovei labai didelę sąskaitą už elektrą už kasybos veiklos kompensavimą mainais į verslo plėtrą. svečioje šalyje. Šis vadinamasis "naujas kyšis" nebereikia bankininkų, buhalterių, teisininkų, konsultantų ir kitų tarpininkų – taip labai apsunkinamas „naujojo kyšio“ nustatymas ir identifikavimas, ypač turint omenyje tai, kad Ispanijos mokesčių įstatymai nereikalauja pranešti apie užsienio ar piniginėje laikomas kriptovaliutas. mokesčių tikslais. Nepaisant to, „naujas kyšis“ (kažkas vertingo) sukuria akivaizdų FCPA pažeidimo pagrindą. O jei jis išskaičiuojamas mokesčių tikslais, kyšį mokančiai bendrovei gali būti skiriama daugybė baudų ir baudų.

Siekdami veiksmingai nustatyti korupciją ir išvengti mokesčių, Valjadolido universiteto mokslininkai sukūrė intelektinio intelekto programą. Nes pirmasis žingsnis kovojant su užsienio kyšininkavimu ir su tuo susijusiais nusikaltimais yra jo nustatymas. Jų kompiuterinis modelis pagrįstas neuroniniais tinklais ir apskaičiuoja korupcijos tikimybę Ispanijos provincijose bei jai palankias sąlygas. Ši išankstinio perspėjimo sistema analizuoja duomenis iš įvairių šaltinių: Ispanijos provincijose, kuriose apie faktinius korupcijos atvejus pranešė žiniasklaida arba 2000–2012 m. Kreipėsi į teismą; nekilnojamojo turto kainų padidėjimas; mokesčiai; ekonomikos augimas; didėjantis indėlių įstaigų ir ne finansų įmonių skaičius; ir ta pati politinė partija, ilgą laiką likusi valdžioje – prognozuoti visuomenės korupciją, remiantis ekonominiais ir politiniais veiksniais. Esmė yra kuo greičiau jį aptikti, kad būtų galima imtis korekcinių ir prevencinių priemonių operatyviai paimtas.

Selva Ozelli, Esq., CPA yra tarptautinė mokesčių advokatė ir CPA, dažnai rašanti apie mokesčių, teisinius ir apskaitos klausimus „Tax Notes“, „Bloomberg BNA“, kituose leidiniuose ir OECD.