Dešimt mokesčių patarimų kriptovaliutai: ekspertų tinklaraštis

* Ekspertų tinklaraštis yra nauja „Cointelegraph“ kriptografijos pramonės lyderių straipsnių serija. Tai apima viską, pradedant „Blockchain“ technologijomis ir kriptovaliutomis, baigiant ICO reguliavimu ir investicijų analize. Jei norite tapti mūsų svečių autoriumi ir būti paskelbtam „Cointelegraph“, atsiųskite mums el. Laišką [email protected].

Niekas nenori galvoti apie mokesčių sąskaitas iš IRS, juo labiau palūkanas ir baudas. Bet jei esate vienas iš legionų žmonių, kurie naudojasi laukiniais kriptovaliutos vakarais, jums gali prireikti. Bent jau turėtumėte kartais sustoti galvoti apie IRS ir mokesčius. Čia yra 10 patarimų:

1. Atminkite, kad tai nuosavybė.

Galbūt nesutiksite su IRS, tačiau mokesčių administratorius sako, kad kriptovaliuta yra nuosavybė. IRS tai aiškiai parodė Pranešimas 2014–21. Kriptovaliuta nėra užsienio valiuta ir nėra vietinė valiuta, neatsižvelgiant į tai, kaip ją naudojate. Tai reiškia, kad kiekvieną kartą, kai jį perkeliate, galite sukelti pelną ar nuostolius. Tai reiškia mokesčius.

2. „Barter“ yra senamadiškas, tačiau IRS gauna kūrinį.

Tai yra senos taisyklės, ir kriptovaliuta jų nepakeitė. Turto prekyba apmokestinama abiem pusėms, net jei viena šalis tik nori kredito vėliau. Vieno produkto ar paslaugos pakeitimas kitu yra apmokestinamas, kaip paaiškina IRS Mainų mokesčių centras. Uždirbti prekybos ar mainų dolerius mainų biržoje taip pat yra apmokestinamos pajamos, lygiai taip pat, lyg jūsų produktas ar paslauga būtų parduota už grynuosius pinigus. Santechnika dantų darbui? IRS tai apmokestina. Pavadinate apsikeitimą, tai pajamos iš abiejų pusių. Abi turi deklaruoti gautų prekių ar paslaugų tikrąją rinkos vertę savo mokesčių deklaracijose.

3. Atsargiai atlikite 1031 mainus.

Dauguma turto apsikeitimo sandorių yra apmokestinami abiem pusėms, kaip ir pardavimai už pinigus. Yra tam tikrų vadinamų 1031 mainų išimčių, tačiau jos gali būti netaikomos kriptovaliutos apsikeitimo sandoriams. Be to, yra išsamių taisyklių, kurias reikia apsvarstyti, kaip laikytis 1031. Taigi, prieš priimdami prielaidą, kad bet kokie apsikeitimo sandoriai gali būti neapmokestinti, gaukite patarimų..

4. Ne viskas yra ilgalaikis kapitalo prieaugis.

IRS Pranešimas 2014–21 sako, kad Bitcoinas ir kita skaitmeninė valiuta yra nuosavybė, tačiau tai nereiškia, kad visi kriptovaliutą laiko pagrindiniu turtu. Jei jums už tai mokama už paslaugas, tai yra įprastos pajamos ir netgi gali būti atlyginimai. Jei esate kalnakasys, jūs uždirbate įprastas pajamas, galbūt net pajamas savarankiškai. Jei turite kriptovaliutą ir vėliau ją parduodate, ar turite kapitalo prieaugio ar nuostolių, priklauso nuo to, ar tai yra kapitalo turtas jūsų rankose. Jei norite ilgalaikio gydymo, norite jį laikyti ilgiau nei metus. Veskite ir gerus įrašus.

5. Tai gali būti mažiau anoniminė, nei jūs manote.

IRS medžioja skaitmeninės valiutos vartotojus Johnas Doe kviečia gauti duomenis. IRS taip pat medžioja „Bitcoin“ vartotojo tapatybė su programine įranga. IRS turi „Chainalysis“ programinę įrangą sutartis nustatyti skaitmeninių piniginių savininkus. Mokesčių mokėtojams, gaunantiems nedeklaruotas pajamas, gali grėsti mokesčiai, baudos ar dar blogiau. Atminkite, kad IRS taip pat panaudojo John Doe šaukimą, kad gautų Šveicarijos banko sąskaitų savininkų vardus iš UBS, ir galų gale surinkusi per 10 mlrd. IRS gali sumažinti klientų „Coinbase“ įrašų prašymą į sąskaitas su operacijomis virš 20 000 USD, bet IRS akivaizdžiai vykdo daugiau duomenų gavybos skaitmeninės valiutos vartotojams.

6. Atsargiai, kai mokate už paslaugas.

Apsvarstykite, ar mokate darbuotojui, ar nepriklausomam rangovui. Darbuotojams, mokantiems virtualią valiutą, mokami atlyginimai yra apmokestinami ir turi būti nurodyti a W-2 forma. Be to, jiems taikomi išskaičiuojami ir darbo užmokesčio mokesčiai. Jei mokate kam nors turtą, kaip sulaikote mokesčius? Galėtumėte sumokėti šiek tiek grynųjų ir šiek tiek „Bitcoin“, o iš grynųjų pinigų sulaikyti daug. Mokėjimai nepriklausomiems rangovams yra apmokestinami, o mokėtojai privalo juos išduoti 1099 forma. Kai mokate nepriklausomam rangovui ir išduodate 1099 formą, 1099 formoje negalite įvesti „1000 Bitcoin“. Mokėjimo metu turite tai įvertinti doleriais..

7. Net ir nedideli sandoriai gali sukelti mokesčius.

Jei maistui pirkti naudojate „Bitcoin“, tai yra apmokestinamasis sandoris abiem pusėms. Šiuo metu nėra per mažo sandorio, kad būtų galima pritraukti IRS. Bet tai gali pasikeisti. A dvišalė sąskaita, "Kripto valiutos mokesčių sąžiningumo įstatymas," rūmuose pristatė Jared Polis (D-Co) ir Davidas Schweikertas (R-Az). Joje reikalaujama atleisti nuo visų sandorių, kurių vertė mažesnė nei 600 USD, mokesčių. Bet nepraėjo. Sekite naujienas.

8. Negalima pranešti, kad tai yra 2015 m.

IRS teigia, kad tik 802 žmonės 2015 m. Deklaravo kapitalo padidėjimą ar nuostolius, susijusius su Bitcoin! Tai rodo, kad apie didžiąją didžiąją dalį „Bitcoin“ operacijų nebuvo pranešta, bent jau 2015 m. Tačiau 2023 m. Yra daugiau supratimo ir daugiau baimės. Dabartinė kriptovaliutų ekonomikos vertė viršija 200 mlrd. Vos per kelerius metus įvyko milijonai operacijų ir meteorinis Bitcoin padidėjimas nuo mažiau nei 100 USD iki daugiau nei 7 000 USD, IRS ruošiasi.

9. Prisiminkite ir „FinCEN“.

Finansinių nusikaltimų vykdymo užtikrinimo tinklas „FinCEN“ yra iždo departamento dalis. „FinCEN“ taisyklės sako, kad „Bitcoin“ mainai ir „Bitcoin“ kalnakasiai turėtų užsiregistruoti kaip pinigų paslaugų įmonės ir laikytis pinigų plovimo prevencijos taisyklių. Atsižvelgdami į spaudimą, kurį dabar patiria finansų įstaigos atiduoti sąskaitų turėtojus, sulaikyti ir perduoti mokesčius, turėtume tikėtis daugiau iš „FinCEN“ ir IRS. Atminkite, kad JAV mokesčių mokėtojai privalo pranešti viso pasaulio pajamų dėl jų mokesčių deklaracijų.

10. Paskolos gali būti keblios.

Skolininkai ir skolintojai mano, kad paskolos yra neapmokestinamos. Ten gali būti mokesčių klausimai, kai paskolos atleidžiamos. Be to, paskolos davėjams gali būti gaunamos palūkanos, o skolininkams – palūkanų atskaitymai. Vis dėlto paskolos mokesčių požiūriu atrodo neutralios. Galima pagalvoti, kad paskolos Bitcoin ar kita skaitmenine valiuta turėtų būti vienodos, tačiau tai nėra aišku.

Kai gauni paskolą grynaisiais, visi supranta, kad paskolos davėjui grąžinsi kitais pinigais. Bet tas pats pasakytina nebūtinai ir su turto paskola. Apskritai, jei norite išvengti mokesčių, paskolinant turtą reikėtų grąžinti tą patį turtą. Paskolomis kriptovaliuta šalys tikriausiai ketina paskolintą kriptovaliutą traktuoti kaip keičiamą valiutą.

Tačiau skolininkas gali gauti „Bitcoins“ ir juos parduoti, grąžindamas skolintojui kitus „Bitcoins“ ar kitas kriptovaliutos formas. Neaišku, ar kriptovaliutų paskolos bus apmokestintos, tačiau turėtumėte pasistengti apsisaugoti paskolos dokumentuose, jei skolinatės ar skolinate. Kai kurie pasiūlymai rodomi čia: IRS galėtų apmokestinti Bitcoin, kitų kriptovaliutų paskolas.

Mokesčiai yra sudėtingi. Būkite atsargūs ten.

Robertas W. Woodas yra mokesčių teisininkas, atstovaujantis klientams visame pasaulyje iš biurų Wood LLP, San Franciske (www.WoodLLP.com). Jis yra daugelio mokesčių knygų autorius ir dažnai rašo apie „Forbes.com“, „Tax Notes“ ir kitų leidinių mokesčius. Ši diskusija nėra skirta teisinėms konsultacijoms.