EUのTAX3調査にもかかわらず、マルタが世界の暗号通貨ハブとして浮上:専門家の意見
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ここに記載されている見解や意見は、著者のものであり、必ずしもCointelegraph.comの見解を反映しているわけではありません。この記事には、投資に関するアドバイスや推奨事項は含まれていません。すべての投資と取引の動きにはリスクが伴います。意思決定を行う際には、独自の調査を行う必要があります。.
6月7日、欧州連合の金融犯罪、脱税、租税回避に関する特別委員会(TAX3)のメンバーが、 "課税とマネーロンダリングとの戦い:暗号通貨、デジタル化、ヨーロッパ学期."
ワークショップでは、Robby Houben教授が仮想通貨とブロックチェーンの法的背景を提示し、新たに採択されたEUマネーロンダリング防止法を背景に、金融犯罪、マネーロンダリングおよび脱税への影響をマッピングしました。.
彼は、Cloakcoin、Dash、PIVX、Zcoinなどの新しく提案された暗号通貨の実装には、ブロックチェーンネットワークの一部としてミキシングサービスが組み込まれていると説明しました。 Monero暗号通貨は、プライバシー中心の設計により、タンブリングサービスなしで匿名性を提供し、リング署名を利用してブロックチェーン全体を安全で追跡不可能に保ちます。彼は、ミキシングサービスをマネーロンダリングおよび脱税の指標として認識し、ミキシングサービスのユーザーがこれらの犯罪の罪を犯していると見なすために、EUおよびおそらくG20レベルで暗号規制を採用する必要性を指摘しました.
暗号通貨税を含む税金を徴収する権限は、この分野でEUに限られた権限しか割り当てていないEU加盟国の主権の中心です。 EUには統一された税規制当局がありません。したがって、多国籍クリプトビジネスによる積極的な税務計画は、EU内の競争を歪める国家援助の取り締まりを担当するEU独占禁止法委員会によって監視されています。マルグレーテベスタガー委員のポートフォリオを扱うリカルドカルドソのスポークスマンは次のように述べています。
「委員会は暗号通貨関連の問題に関して継続的な調査を行っておらず、そのような問題について推測することは決してありません。」
したがって、TAX3は、EU加盟国での横行する脱税、マネーロンダリングおよび汚職に光を当てたLuxLeaks、Panama Papers、Paradise Papersを介した過去5年間の継続的な暴露に応えて、2023年3月1日に欧州議会によって設立されました。独立した市民権プログラム、税金、政策を持っている国。ダリウシュロザティMEPとして、金融犯罪、脱税、租税回避に関する特別委員会のEPPグループスポークスマンは次のように述べています。
「私にとって、EU市民権を売却することは、富裕層が私たちの共通のヨーロッパの資産に自由に乗ることを可能にすることを意味するだけではありません。また、金持ちは制裁やマネーロンダリングから逃れることができます。投資プログラムと引き換えに市民権を使用して投資を誘致するマルタの例を見てみましょう。ここでは、さらなる制裁の対象となる可能性のある裕福なロシア市民が、マルタ人、つまりヨーロッパ人の市民権を最も頻繁に受ける国籍の1つです。」
TAX3の使命は次のとおりです。
- VATを含むデジタル経済の課税に関する継続的な議論に貢献する。
- 税制上の特権を提供する国の制度(市民権プログラムの販売など)を評価します。
- 経済協力開発機構(OECD)、G20、国連、金融活動タスクフォース(FATF)などの国際機関における委員会と加盟国の課税/暗号通貨に関する進行中の作業と貢献を綿密にフォローしてください問題.
TAX3委員会には12か月の任務があります。この期間の終わりに、多くのEU加盟国との税競争における公平性の舞台を設定するために、EUにおける税務犯罪、脱税、租税回避と戦うためにさらに多くのことを行うための調査結果と推奨事項を含むレポートを提出します。.
「TAX3のような調査は、取引所が増大する規制要求に準拠するかどうかの選択に直面するため、暗号通貨市場の永続的な分裂につながる可能性があります」と、ピアの共同創設者であるコーネル大学の教授兼コンピューター科学者のエミンガンサイラーは警告しました-カルマと呼ばれるピアツーピアの仮想通貨システム。ビットコインより7年前のものです。 「交換は2つの方法のうちの1つになります」とSirerは言いました。 「最初に関連するKYC / AMLと税法で最も寛大な管轄区域を購入するか、「完全に地下」に行き、Torやその他の匿名通信技術の背後で、ルールなしで運用することで、行動を一掃します」 KYC / AMLおよび税法を回避する機能.
確かに、最も税金と規制に寛容な暗号通貨の管轄区域を探し回った後、アジアとEUからの多くの取引所がマルタに店を設立しました。その結果、モルガンスタンレーが実施した調査によると、マルタは現在、世界で最大の暗号通貨取引量のシェアを占めています。.
マルタは暗号ブロックチェーンとICO規制の世界的な先駆者です
マルタのジョセフ・マスカット首相は、彼の国をブロックチェーンベースのビジネスの規制と世界クラスのフィンテック企業の品質と選択の管轄における世界的な先駆者として説明しました。マスカットはマルタの成功をEUのブロックチェーンパートナーシップのメンバーになることに結び付けています。 4月24日に議会で採択された3つの新しい暗号通貨法案です。だけでなく、それは有利な暗号税政策です.
法案は、暗号通貨に関する特定の規則を公開および施行するための規制権限をマルタ金融サービス局に付与します.
マルタデジタルイノベーションオーソリティビル. マルタデジタルイノベーションオーソリティを設立し、自主的にブロックチェーンプラットフォームを認定して、信頼性を確保し、暗号通貨に関する法的保証を提供します.
革新的な技術アレンジメント法案. これは、テクノロジーサービスプロバイダーの登録と、システム管理者および監査人に関するテクノロジー契約の認証のためのフレームワークを提供します。.
サービスと仮想金融資産法案. それは暗号通貨とイニシャルコインオファリング(ICO)のための規制の枠組みを提供します.
暗号通貨は現在マルタの法律の下で規制されておらず、暗号通貨の交換は商品取引と同等であると見なされています。暗号通貨を利用する会社は、集団投資スキームとしての資格があるか、金融機関または決済サービスプロバイダーの事業を営んでいない限り、マルタ金融サービス局からライセンスを取得する必要はありません。その場合、会社は適切である必要があります。金融機関法に基づいて認可.
さらに、暗号通貨は投資サービス法の下では投資商品とは見なされず、法の下でライセンス要件をトリガーしません.
暗号通貨課税
マルタの税務政策を説明するにあたり、3つのMEP、David Casa、Roberta Metsola、Francis Zammit Dimechは、次のように述べています。「マルタの人々に代わって、税制の運用方法をEUが決定することは決して許されません。それは、今もなお、そしてこれからも、それぞれの政府の能力であり続けなければなりません。」
「マルタには、交換の媒体として暗号通貨を規制する税法はありません。暗号通貨の販売が習慣的に行われている場合、および/または所有期間が非常に短い場合にのみ、販売の対価は収入と見なされる可能性があるため、5%の所得税が課せられます。」 前記 マリエラ・バルダッチーノB.A、LL.D of E&Sコンサルタント.
さらに、「マルタの付加価値税(VAT)部門は、Hedqvist(C-264 / 14)の欧州司法裁判所の判決に従います。したがって、法定通貨を暗号通貨の単位に交換する取引、およびその逆の取引もVATが免除されます」とBaldacchino氏は付け加えました。.
それにもかかわらず、マルタの暗号交換/暗号基金の米国の顧客/投資家は、外国口座税務コンプライアンス法(FATCA)および外国銀行および金融口座の報告(FBAR)の税報告要件を含む米国の納税義務を繰り返し覚えておく必要がありますその中のAICPAによって 2番目の文字 IRSへ.
セルバ・オゼリ, Esq。、CPAは国際税理士兼公認会計士であり、税務ノート、ブルームバーグBNA、その他の出版物、およびOECDの税務、法務、会計の問題について頻繁に執筆しています。.